各典当行：

　　为规范典当经营活动，营造公平竞争环境，促进典当业持续健康发展，根据《典当管理办法》（商务部、公安部2005年第8号令）、《典当行年审办法》（国经贸综合〔2002〕1009号）和《中国银保监会办公厅关于加强典当行监督管理的通知》（银保监办发〔2020〕38号）等有关规定，我局组织开展全市典当行2019年度年审工作。现将有关事项通知如下：

　　一、年审对象

　　根据有关简政放权、优化营商环境相关要求，每年选取三分之一典当行进行年审，三年实现全覆盖。2019年典当行年审企业名单详见附件1。

　　二、年审内容

　　各典当行遵守《典当管理办法》及其他有关法律法规、依法规范经营情况，主要包括但不限于：一是典当行注册资本及出资人变更情况；二是典当行及分支机构其他变更情况；三是典当行财务状况；四是典当行组织机构及内部管理情况；五是典当行及分支机构规范经营情况；六是全国统一当票的使用、管理情况；七是典当行资金来源、管理使用情况；八是典当行收当核查当户信息和查验当物情况；九是依法处置绝当物情况；十是坚决抵制“套路贷”、“砍头息”、非法集资、洗钱等违法犯罪活动情况等。

　　三、报送材料

　　（一）《厦门市典当行年审报告书》（详见附件2）；

　　（二）近三年无不良记录会计师事务所出具的无保留意见的2019年度财务审计报告。审计报告除反映一般性经营信息外，还应对照《典当管理办法》《典当行业监管规定》的相关要求，对附件3中列举的九项核查事项逐一形成审计结论；

　　（三）《典当经营许可证》副本原件；

　　（四）加盖典当行公章的营业执照副本复印件；

　　（五）工商登记机关出具的典当行情况登记信息原件（含企业基本信息、投资人及出资信息）；

　　（六）2019年度典当行工作总结（工作总结应包括：2019年度经营情况、工作特色和亮点，风控制度建设及执行情况，内控制度建设及执行情况，业务创新，履行社会责任和2020年度工作计划）；

　　（七）在审核、检查中发现问题并被责令整改的典当行还需提交整改报告。

　　四、时间安排

　　（一）典当行自查自纠阶段。2020年6月1日至2020年6月30日，为各典当行年度自查自纠阶段。各典当行应对照年审内容及要求，通过自查、审计等方式对一年来的经营情况进行自查总结，并形成纸质书面材料及电子版扫描材料（PDF格式）提交至厦门市地方金融协会。

　　（二）典当行审核及现场检查阶段。2020年7月1日至2020年7月30日，为审核各典当行年审材料、现场检查阶段。现场检查结合“双随机”制度开展。

　　（三）年检结论阶段。2020年9月30日前，根据审核、检查及整改情况，对年审合格的典当行出具年审结论；对未通过年审的典当行，将收回《典当经营许可证》，注销典当经营资格。

　　五、工作要求

　　（一）高度重视年审工作。一是要认真组织自查，及时发现、整改问题和总结经验，认真准备年审材料，按时报送审查。二是要如实向审计机构提供资料，配合年度财务审计工作。三是责令整改的典当行要如实提交整改报告，报告中需明确详细的整改情况和提交相应的财务报表、业务合同等辅助材料。

　　（二）配合现场检查。认真准备2019年度相关财务资料(年度内各月份银行对账单、发票、收据等相关凭证)、业务资料(当票、合同、在当物品清单，抵押、质押登记凭证等材料)，当票和续当凭证领（使）用台账备齐，以供现场检查阶段的复核抽查工作。

　　（三）年审材料要求。报送年审材料内容、数据必须真实、准确，杜绝发生误报、漏报的现象，发现瞒报、虚报情况，将依法追究责任。年审材料为复印件的，在报送材料时均需携带原件，经查验无误后退回原件，否则视为缺项；电子版扫描材料需以原件为底稿进行扫描。

　　六、年审结论

　　（一）无违法违规行为，或出现较轻违规行为及时改正的，年审结论为A类。

　　（二）存在下列违规行为之一的，经整改后验收合格的典当行及分支机构，年审结论为B类：

　　1.存在账外经营、未通过公司账户发放和回收当金和息费、现金使用不符合管理规定、对股东的典当余额超过该股东入股金额、对外投资、挪用或抽逃注册资本金、净资产低于注册资本90%等行为的；

　　2.未按《福建省经济和信息化委员会关于规范典当行业当票管理的通知》（闽经信服务〔2014〕610号）规定，领取和使用当票出现较大问题；使用自行印制当票的；

　　3.监管部门审批备案的典当行机构名称、住所、注册资本、法定代表人、股东及股权结构与工商部门登记信息不同的；

　　4.擅自设立分支机构的；

　　5.在全国典当行业监督管理信息系统虚报、瞒报月度、年度报表的；

　　6.经营场所与监管部门批复的经营场所不一致、经营场所无业务必须设施的；

　　7.对股东的典当余额超过该股东的入股金额的；超范围经营的；

　　8.超过《典当管理办法》规定上限收取息费的；

　　9.提供的年度财务审计报告不符合本通知要求的；

　　10.连续3个月未按照监管要求报送月报；

　　11.超过规定限额从商业银行贷款；

　　12.与其他典当行拆借或变相拆借资金；

　　13.通过网络借贷信息中介机构、私募投资基金等机构或渠道融资；

　　14.违反典当相关规定，但情节较轻，经处罚或整改得以改正的。

　　（三）存在下列违规行为的，不得通过年审，收回并注销《典当经营许可证》：

　　1.有严重违法经营行为（包括吸收存款或者变相吸收存款的、非法集资、发放信用贷款、故意收当赃物、强迫当户赎当且情节严重）的；

　　2.领取《典当经营许可证》无正当理由超过6个月仍未开业，或者开业后自行停业连续达6个月以上的；

　　3．超过整改时限仍未整改或整改后经验收仍不合格的；

　　4.拒不参加年审的或连续二年年审结论为B类的；

　　5.严重违规设立（虚假出资、骗取审批）的。

　　七、联系方式

　　（一）厦门市地方金融协会

　　联系人：罗奎生     联系电话：2208280

　　地址：厦门市东渡港务大厦4楼

　　（二）厦门市地方金融监督管理局

　　联系人：白奕红       联系电话：2668657

　　地址：厦门市鹭江道265号1916室

　　附件：1.2019年典当行年审企业名单

　　2.厦门市典当行年审报告书样稿

　　3.典当行年度财务审计报告需披露的事项

 

 

　　厦门市地方金融监督管理局

　　2020年6月1日